个人税务与退税
个人所得税申报
符合条件的个人，可使用ITIN处理相应联邦税务申报；是否需要申报取决于收入及税务身份。
符合条件的退税申请
结合预扣及实际纳税情况申报，是否可以退税、退多少，由税务事实及适用规则决定。
ITIN APPLICATION
美国个人税号ITIN 申请
为有美国联邦税务需要、但不符合SSN申请资格的个人提供ITIN申请协助。卢里美司帮助您确认申请依据、整理W-7及相关证明，并根据适用要求安排材料核验与递交。
- 中文沟通
- 材料整理
- 申请跟进
服务费用咨询报价
先弄清楚，您是否需要ITIN
ITIN是美国国税局向符合条件的个人签发的九位税务号码，用于处理联邦税务事项。
ITIN美国个人税号
用于个人联邦税务处理
不等同于公司EIN
ITIN不提供美国工作许可或移民身份。没有SSN本身，并不是充分的申请理由。
这些情况，可以先评估申请资格
- 1
需要申报美国个人税务
有相应联邦申报需要，但没有且不符合取得SSN资格的个人。
- 2
申请适用税收协定待遇
根据真实收入和税务情况，评估相应申请依据与证明。
- 3
符合要求的配偶或受抚养人
需满足对应税务目的、身份及文件要求，不仅按年龄判断。
- 4
其他有联邦税务需要的个人
留学生、访问学者等，也应结合具体税务身份确认资格。
ITIN能用在哪里？
先区分税务用途与机构要求，再决定是否需要申请
家庭申报与协定待遇
配偶及受抚养人事项
符合规定时用于相关税务处理；联合申报、抵免与居住证明要求需按适用税年分别确认。
适用税收协定待遇
有相应税务依据时，可结合收入类型和协定要求准备证明；并非取得号码就自动减税。
金融与平台资料准备
账户及信用卡资料
部分机构接受ITIN作为税号资料，仍会独立核对身份、住址等条件，不保证开户或授信。
商业收款与平台税务信息
结合个人或公司主体及税务身份，确认机构要求的税号；ITIN不能替代身份验证或公司EIN。
开户、信用卡或平台注册意向，不应被直接当作符合ITIN资格的证明；仍须核对联邦税务目的和申请依据。
申请材料，按个人情况准备
先把申请依据与文件要求确认清楚，再安排核验和递交
W-7申请表
填写并签署申请表，核对姓名拼写、地址、出生及税务信息。
申请信息与证明文件保持一致
身份与外国身份证明
准备符合IRS要求的护照等材料，按实际渠道确认原件或认证文件要求。
是否寄送原件，办理前确认
税表或例外证明
准备相应联邦税表；符合适用例外的，提供对应证明。特殊情况需补充材料。
按真实税务情况确定申请依据
办理渠道不同，文件核验范围也不同
可以按要求邮寄申请，或了解提供ITIN服务的IRS办事处及授权代理渠道。CAA可在授权范围内核验部分文件，AA的服务范围不同；受抚养人与部分文件还有特殊要求。选择渠道时，应核对实际执行机构及其可办理范围。
查看IRS申请渠道说明自行申请，还是找顾问协助？
申请资格与IRS审核要求相同，区别在材料准备、沟通和跟进方式
| 对比项目 | 自行申请 | 卢里美司协助办理 |
|---|---|---|
| 申请资格 | 自行判断税务目的、SSN资格及申请依据 | 先沟通实际情况，说明需要核对的条件 |
| 材料准备 | 自行整理W-7、证件与税表或例外证明 | 提供对应清单，协助核对表格及文件信息 |
| 原件与认证 | 按所选渠道准备认可的原件或认证文件 | 先确认可用渠道，说明是否需要邮寄原件 |
| 后续沟通 | 自行理解IRS来信并处理补充材料 | 协助说明通知要求，跟进资料与办理节点 |
| 费用确认 | 自行承担可能的邮递、认证及其他费用 | 服务费与第三方费用办理前确认，咨询报价 |
办理前先说明服务内容与费用，具体工作按确认的方案安排。
我们协助您，把申请准备好
从申请依据到通知跟进，具体服务工作与费用在办理前说明
从准备材料到收到通知，逐步推进
IRS通常提示约7周通知申请状态，境外申请或税季可能需要9—11周；邮递与补件可能延长，以实际处理为准。
沟通税务情况
说明申请用途、SSN资格和涉及税年，先判断是否具备申请依据。
确认核验方式
按申请人情况列明文件清单，确认可用渠道及是否需要邮寄原件。
整理并递交
核对W-7、证件信息和税表或例外材料，按适用要求安排递交。
跟进IRS通知
跟进处理状态，收到补件通知后，说明需要补充的资料。
常见问题
办理前，把您关心的问题说明白
人在中国，没有美国签证，可以申请吗？
可以评估境外申请渠道。没有美国签证并不当然妨碍申请，但仍须有适用的联邦税务目的、不符合SSN申请资格，并按要求提交材料。
只有护照就能申请ITIN吗？
通常还需要填写并签署W-7，提供联邦税表或适用例外的证明。护照等文件须符合IRS的身份及外国身份核验要求，不能只凭普通复印件判断材料已齐全。
需要邮寄护照原件吗？
需要根据实际申请渠道、申请人类别及可接受的认证方式确定。办理前先确认文件要求，不统一承诺所有申请都可以免寄原件。
ITIN和EIN有什么区别？
ITIN用于符合条件的个人处理联邦税务事项；EIN是另一类税务识别号码，常用于企业及其他实体。两者不能因为号码位数相同而互相替代。
ITIN办理需要多长时间？
IRS通常提示约7周通知申请状态，境外申请或税季可能需要9—11周。邮递、补件和具体审核可能延长，这不是固定下号日期。
有了ITIN就能开户、申请信用卡或入驻平台吗？
不能保证。银行、发卡机构及平台会独立审核身份、住址、收入、业务等信息；ITIN也不赋予美国工作许可、移民身份或社会保障待遇。
申请费用包含哪些内容？
IRS不收取ITIN申请费。卢里美司服务费用咨询报价，涉及的认证、邮递等第三方费用和税表准备是否包含，均在办理前说明。
ITIN会失效吗？
连续三个税年未在美国联邦税表中使用的ITIN会因不使用而失效。之后确有申报需要时，应按IRS要求办理续期。
