申报义务看通知与状态
公司收到 HMRC 的 notice to deliver a Company Tax Return 时，需要按要求处理申报。即使亏损或没有公司税可缴，也不能因此自行忽略已经收到的通知。
先看实际经营，再安排公司税申报
英国公司报税向 HMRC 说明相应税务期间的利润、亏损及公司税情况。Company Tax Return 通常涉及 CT600 和相应账目、税务计算，不能用一份注册文件或年审记录代替。
从经营记录形成税务计算
销售、费用、资产与资金往来需要能够相互核对。税务利润与账面利润可能存在差异，应在梳理账目后确认适用调整及应缴税额，而不是直接按收款总额报税。
先确认范围再确认费用
不同公司的账期资料、交易量及历史记录差异较大。本服务沿用按账务核价方式，先查看实际资料，再明确本次涵盖的期间和申报工作。
围绕本次公司税申报准备
将税务身份、账期与财务数据接起来，按确认范围完成申报工作。
核对公司税务资料
查看公司 UTR、HMRC 申报通知及上期税表，确认当前经营状态、适用税务期间和需要处理的事项。Company Number 与 UTR 分开核对。
评估账务资料完整性
核对银行、平台、收入支出及期末往来，列出缺失资料。涉及尚未整理的账目、多个期间或历史记录时，先明确所需工作和报价范围。
准备税表及相关计算
根据确认的账目及适用税务要求，安排本次 Company Tax Return、相应税务计算与所需附件的准备，由客户核对重要数据并确认授权。
递交并说明缴税节点
按授权安排向 HMRC 申报并整理实际反馈，同时说明本期应缴税额及相应付款时间。Companies House 账目、VAT 和工资等项目按独立事项确认。
办理前，准备好这些资料
先核对已有记录，再整理本次办理需要的材料
公司与税务身份
- 英文公司名称和 Company Number 公司注册编号
- HMRC 发出的公司 UTR 税务识别号码
- 申报通知、税务来函及现有公司税账户资料
- 公司联系人和相应申报授权安排
从资料核对，到办理结果归档
按办理阶段推进，清楚了解每一步需要确认的事项
确认通知与税务期间
核对 HMRC 来函、UTR 及经营起止日期，明确本次需要处理的税务期间、申报要求和付款节点。
核对账务并确定费用
查看现有账目、流水及凭证，列出缺口；在确认本次工作范围、期间及资料情况后，按账务核价。
准备申报与客户确认
安排税表、相关计算及附件准备，将重要金额和依据交由客户核对，完成本次申报授权。
递交与交付记录
按确认范围递交申报，整理实际受理反馈及申报副本，并说明税款支付与后续资料保存事项。
文件类型
本期公司税申报副本
整理本次实际提交的 Company Tax Return 及相应附件，明确所覆盖的税务期间。
常见用途
本次办理资料与后续年度管理
文件类型
税务计算资料
交付本次申报所用的税务计算及相关账目文件，便于核对利润与税额。
常见用途
本次办理资料与后续年度管理
文件类型
HMRC 提交及受理反馈
提供实际提交记录和返回信息，受理记录与之后可能发生的税务核查分别理解。
常见用途
本次办理资料与后续年度管理
文件类型
税款与时间说明
说明本次计算的应缴税额及对应付款时间，并提示下一期间需要持续准备的账务资料。
常见用途
本次办理资料与后续年度管理
办理时，还需要分清这些事项
先缴税、后到申报截止日的情况很常见
一般公司税的缴纳期限通常为税务会计期间结束后 9 个月加 1 天，Company Tax Return 的申报期限为该期间结束后 12 个月。适用分期缴税等特殊规则的公司，应另外核对付款安排。
把税表截止日当成缴税日，可能错过付款节点。准备资料时应同时列明两种日期，并与 Companies House 年度账目的日期区分。
英国公司报税常见问题
办理前，把您关心的问题说明白
公司亏损或没有税款，还要报税吗？
如果收到 HMRC 要求提交 Company Tax Return 的通知，即使亏损或无税可缴也要处理申报。应先核对通知覆盖的期间和公司的实际状态。
Company Number 可以直接当 UTR 使用吗？
不可以。Company Number 是 Companies House 的公司注册编号，UTR 是 HMRC 的税务识别号码。公司 UTR 通常可在 HMRC 公司税来函或既往税务文件中查找。
刚注册还没有拿到 UTR，能先咨询吗？
可以先提供公司编号、成立日期、经营概况及收到的来函。正式申报需要核对公司税务记录和授权情况；缺失 UTR 时应先按官方渠道查找或申请补寄。
报税截止前把税款付清就可以吗？
两个日期应分别核对。一般缴税日期通常早于税表申报截止日，付款也不能替代税表递交，需要按各自要求完成。
为什么首年可能需要两份公司税表？
首次账目可能覆盖超过12个月，而每个公司税务会计期间最长12个月。需要结合实际开始经营时间，确认是否拆分为两个期间及相应付款安排。
公司报税有没有固定套餐价？
按账务核价。先查看账期、交易记录、账目完整程度和需要处理的期间，再确认本次申报的工作范围及费用。
年度账目和年审完成后，还需要报税吗？
需要单独查看 HMRC 申报要求。向 Companies House 提交的账目和确认声明，不会自动代替公司税表；税务休眠公司也应检查是否收到新的申报通知。
网上旧教程里的 HMRC 免费联合申报还能用吗？
原有联合在线申报服务已于2026年3月31日关闭。自2026年4月1日起，向 HMRC 递交相关公司账目及税表应使用商业软件；本次办理按当前适用渠道安排。